2018小规模申报表填写

一、关于小微企业的免税盛宴（季度销售额≤9万元）

亲爱的朋友们，你们知道吗？小微企业的免税时代又来啦！如果你的季度销售额不超过9万元，那么你的企业就有机会享受这份免税大礼！那么，如何申报呢？让我们一步步来揭晓。对于自开的普通发票，我们需要将价税合计收入转换为不含税销售额，然后轻轻一点填入《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》的第9栏或第10栏。享受免税的喜悦吧！如果你的销售额是通过实现的，那么这部分收入就无法享受免税待遇了。记得将不含税销售额填入第1栏，预缴的税款则填入第21栏。

二、销售额的小高峰（季度销售额＞9万元）

当你的季度销售额超过9万元时，就需要开始全额征税了。所有的销售额，无论是自开的普通发票还是未开票的收入，都需要填入第1栏。然后，简单计算应纳税额：销售额乘以3%就可以了。已经预缴的税款，别忘了填入第21栏，用来抵减应纳税额哦。

三、混合销售的奇妙世界（货物+服务）

如果你的企业同时提供货物和销售服务，那么就需要分别填报了。货物的销售额要填入主表的第1-3栏，服务的销售额则填入第4-6栏。确保你的货物和服务销售额都没有超过免税标准哦！

四、申报过程中的小贴士

在申报过程中，需要注意以下几点：

1. 销售额的计算是有讲究的。在差额征税的情况下，要以差额后的销售额来判断是否免税。不动产销售需要单独扣除后，再判断免税额度。

2. 附表的填写也是关键。如果有销售扣除项目，比如建筑服务的分包款，就需要填写《增值税纳税申报表附列资料》。如果只是享受小微免税政策，那么《增值税减免税申报明细表》就不需要填写了。

让我们通过一个简单的流程图来了解一下填报过程：开始→季度销售额≤9万→填写第9/10栏（免税）→有代开专票→代开部分填第1栏，预缴填第21栏→无代开专票→直接保存申报→季度销售额＞9万→全额填第1栏，计算应纳税额→混合销售→分栏填写货物和服务收入。以上就是基于2018年政策的填报规则，请注意免税标准随着时间可能已经发生了变化哦！希望这些技巧能够帮助你顺利申报纳税！